Guías
Form 5472 para LLC de dueños extranjeros
Si tu LLC en EE. UU. tiene un solo dueño que no es persona estadounidense, el IRS normalmente espera el Form 5472 adjunto a un Form 1120 pro forma cada año, aunque la LLC no haya tenido ingresos. Vence el 15 de abril para empresas con año calendario, y no presentarlo puede costar $25,000. Dottie lo precarga por $199; tú lo revisas, lo firmas y eres responsable.
Datos clave
- Quién: LLC de un solo dueño que es persona extranjera (una "foreign-owned disregarded entity").
- Qué: una declaración informativa que reporta el dinero y las operaciones entre la LLC y su dueño o partes relacionadas.
- Cuándo: hasta el día 15 del cuarto mes después del cierre del año fiscal; el 15 de abril con año calendario. Se puede pedir prórroga.
- Multa por no presentarlo o presentarlo incompleto: $25,000 por formulario, por año.
- Normalmente es obligatorio aunque la LLC no haya tenido ingresos ni cuenta bancaria.
- Con Dottie: $199, precargado con tus respuestas en el chat. Tú lo revisas, lo firmas y eres responsable.
Qué es el Form 5472
El Form 5472 es una declaración informativa. No calcula un impuesto: le dice al IRS quién es el dueño de la LLC y qué "operaciones reportables" hubo en el año entre la LLC y su dueño extranjero u otras partes relacionadas. Una LLC de un solo dueño extranjero lo presenta adjunto a un Form 1120 pro forma, que en este caso funciona como carátula.
Son operaciones reportables el dinero que el dueño pone en la LLC o retira de ella, los préstamos entre ambos, los pagos por servicios y los gastos que el dueño pagó por la LLC (por ejemplo, la propia formación). Por eso la mayoría de las LLC de dueños extranjeros tienen algo que reportar desde el primer año.
Quién tiene que presentarlo
| Tipo de LLC | Declaración federal anual |
|---|---|
| Un dueño que no es persona estadounidense | Form 5472 + 1120 pro forma (normalmente cada año) |
| Dos o más dueños | Declaración de sociedad (Form 1065), no la cubre Dottie |
| Un dueño que es persona estadounidense | Va en la declaración personal del dueño; sin Form 5472 |
Es información general, no asesoramiento fiscal. Si además el dueño debe impuesto a la renta en EE. UU. depende de qué hace la LLC y dónde; consulta tu caso con un profesional.
Vencimiento y multa
- Vence el día 15 del cuarto mes después del cierre del año fiscal de la LLC: el 15 de abril con año calendario.
- Se puede pedir una prórroga de seis meses antes del vencimiento.
- La multa del IRS por no presentar, presentar tarde o presentar incompleto el Form 5472 es de $25,000 por formulario, por año.
- La LLC necesita un EIN para presentarlo.
Cómo lo hace Dottie
- Tú Respondes en el chat las preguntas de Dottie sobre el año.
- Dottie Precarga el Form 5472 y el 1120 pro forma con tus respuestas. Pocos días hábiles
- Tú Los revisas y firmas en la app. Tú eres responsable de la declaración.
- Dottie Envía lo que firmaste y guarda el comprobante en tu carpeta.
$199 por año. Disponible para LLC de un solo dueño no residente formadas con Dottie. Dottie no tiene PTIN ni da asesoramiento fiscal: precargamos, tú revisas, firmas y eres responsable; sólo enviamos lo que firmaste.
Preguntas
¿Tengo que presentar el Form 5472 si mi LLC no tuvo ingresos?
Normalmente sí. El formulario reporta operaciones entre la LLC y su dueño extranjero, no ingresos. Pagar los costos de formación o poner dinero en la LLC ya cuenta como operación reportable.
¿Cuándo vence el Form 5472?
El día 15 del cuarto mes después del cierre del año fiscal: el 15 de abril para las LLC con año calendario. Se puede pedir una prórroga de seis meses.
¿Qué pasa si no presento el Form 5472?
La multa del IRS es de $25,000 por formulario, por año, por no presentarlo o presentarlo incompleto.
¿Cuánto cobra Dottie por el Form 5472?
$199 por el Form 5472 + 1120 pro forma, precargados para que los revises y firmes.
Información general, no es asesoramiento legal ni fiscal. Las tasas y reglas de cada estado pueden cambiar; Dottie siempre cotiza el monto vigente antes de que pagues.