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Form 5472 para LLC de donos estrangeiros
Se a sua LLC nos EUA tem um único dono que não é pessoa americana, o IRS normalmente espera o Form 5472 anexado a um Form 1120 pro forma todo ano — mesmo que a LLC não tenha tido receita. Vence em 15 de abril para empresas com ano-calendário, e não enviar pode custar $25,000. A Dottie preenche por $199; você revisa, assina e é responsável.
Dados principais
- Quem: LLC de um único dono que é pessoa estrangeira (uma "foreign-owned disregarded entity").
- O quê: uma declaração informativa que reporta o dinheiro e as operações entre a LLC e o dono ou partes relacionadas.
- Quando: até o dia 15 do quarto mês após o fim do ano fiscal; 15 de abril no ano-calendário. É possível pedir prorrogação.
- Multa por não enviar ou enviar incompleto: $25,000 por formulário, por ano.
- Normalmente é obrigatório mesmo que a LLC não tenha tido receita nem conta bancária.
- Com a Dottie: $199, preenchido com suas respostas no chat. Você revisa, assina e é responsável.
O que é o Form 5472
O Form 5472 é uma declaração informativa. Ele não calcula imposto: informa ao IRS quem é o dono da LLC e quais "operações reportáveis" aconteceram no ano entre a LLC e o dono estrangeiro ou outras partes relacionadas. Uma LLC de um único dono estrangeiro envia anexado a um Form 1120 pro forma, que nesse caso funciona como capa.
São operações reportáveis o dinheiro que o dono coloca na LLC ou retira dela, empréstimos entre os dois, pagamentos por serviços e despesas que o dono pagou pela LLC — por exemplo, a própria abertura. Por isso a maioria das LLCs de donos estrangeiros tem algo a reportar desde o primeiro ano.
Quem precisa enviar
| Tipo de LLC | Declaração federal anual |
|---|---|
| Um dono que não é pessoa americana | Form 5472 + 1120 pro forma (normalmente todo ano) |
| Dois ou mais donos | Declaração de sociedade (Form 1065), não coberta pela Dottie |
| Um dono que é pessoa americana | Vai na declaração pessoal do dono; sem Form 5472 |
É informação geral, não assessoria tributária. Se o dono também deve imposto de renda nos EUA depende do que a LLC faz e onde; consulte o seu caso com um profissional.
Prazo e multa
- Vence no dia 15 do quarto mês após o fim do ano fiscal da LLC: 15 de abril no ano-calendário.
- É possível pedir uma prorrogação de seis meses antes do vencimento.
- A multa do IRS por não enviar, enviar atrasado ou enviar incompleto o Form 5472 é de $25,000 por formulário, por ano.
- A LLC precisa de um EIN para enviar.
Como a Dottie faz
- Você Responde no chat as perguntas da Dottie sobre o ano.
- Dottie Preenche o Form 5472 e o 1120 pro forma com suas respostas. Poucos dias úteis
- Você Revisa e assina no app. Você é responsável pela declaração.
- Dottie Envia o que você assinou e salva o comprovante na sua pasta.
$199 por ano. Disponível para LLCs de um único dono não residente abertas com a Dottie. A Dottie não tem PTIN nem dá assessoria tributária: preenchemos, você revisa, assina e é responsável; só enviamos o que você assinou.
Perguntas
Preciso enviar o Form 5472 se minha LLC não teve receita?
Normalmente sim. O formulário reporta operações entre a LLC e o dono estrangeiro, não receita. Pagar os custos de abertura ou colocar dinheiro na LLC já conta como operação reportável.
Quando vence o Form 5472?
No dia 15 do quarto mês após o fim do ano fiscal: 15 de abril para LLCs com ano-calendário. É possível pedir prorrogação de seis meses.
O que acontece se eu não enviar o Form 5472?
A multa do IRS é de $25,000 por formulário, por ano, por não enviar ou enviar incompleto.
Quanto a Dottie cobra pelo Form 5472?
$199 pelo Form 5472 + 1120 pro forma, preenchidos para você revisar e assinar.
Informação geral, não é assessoria jurídica nem tributária. As taxas e regras de cada estado podem mudar; a Dottie sempre cota o valor vigente antes de você pagar.